Waarom een portefeuille niet meetelt in de box 3-berekening

Protiva toont onder Portefeuilles die niet meetellen welke portefeuilles buiten de box 3-grondslag vallen en waarom. Zo ziet u in één oogopslag of een portefeuille bewust is uitgesloten of dat er gegevens ontbreken die u kunt aanvullen.

Waar vind je dit

1. Ga naar Box 3-aangifte;

2. Scroll omlaag naar de sectie Portefeuilles die niet meetellen.

Mogelijke redenen

Elke uitgesloten portefeuille toont één van de volgende redenen:

• VPB-portefeuille — valt onder box 2, niet box 3 — de portefeuille valt onder de vennootschapsbelasting en hoort in box 2, niet in box 3.
• Geen eigendom — u beheert deze portefeuille alleen — u bent niet (mede-)eigenaar van deze portefeuille maar beheert hem alleen voor een ander. Zonder eigendomsaandeel is er geen grondslag om aan te geven.
• Niet actief — de portefeuille is gearchiveerd of inactief gezet en telt daarom niet mee.
• Wisselkoers ontbreekt — de portefeuille boekt in een andere valuta dan de euro en er is voor de peildatum geen koers beschikbaar. Protiva sluit de portefeuille dan bewust uit in plaats van hem voor € 0 mee te tellen, zodat een te lage grondslag zichtbaar blijft. De ontbrekende valuta wordt bij de reden vermeld.

Wanneer verschijnt deze sectie

De sectie is alleen zichtbaar als er minstens één portefeuille is uitgesloten. Tellen al uw portefeuilles mee, dan ziet u de sectie niet.